Praca zdalna, faktury i koszty: co możesz odliczyć pracując z domu?
Praca zdalna a działalność gospodarcza – co mówi prawo?
Coraz więcej przedsiębiorców, freelancerów i specjalistów B2B pracuje z domu. To wygodne, elastyczne i często… korzystne podatkowo. Prowadząc działalność gospodarczą w modelu home office, możesz część kosztów domowych legalnie zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu – obniżając tym samym podatek do zapłaty.
Prawo podatkowe nie zabrania pracy z domu, pod warunkiem że wydatki są ponoszone w związku z działalnością i odpowiednio udokumentowane. Ważne jest, by prowadzić rozliczenia w sposób uczciwy, zgodny z przepisami i poparty dowodami.
Czym są koszty uzyskania przychodu w kontekście home office?
Zgodnie z ustawą o PIT, kosztami uzyskania przychodu są wszystkie wydatki, które mają związek z prowadzoną działalnością gospodarczą i służą osiągnięciu lub zabezpieczeniu przychodów.
W praktyce oznacza to, że jeśli korzystasz z części mieszkania do pracy – np. masz biurko w osobnym pokoju lub wydzieloną przestrzeń roboczą – możesz rozliczyć część kosztów związanych z użytkowaniem lokalu.
Koszty, które możesz odliczyć pracując z domu
-
Czynsz i media (prąd, woda, ogrzewanie)
Jeśli pracujesz w domu, możesz odliczyć część kosztów eksploatacyjnych. Kluczowe jest obliczenie proporcji – np. jeśli pracujesz w jednym z pięciu pokoi, możesz przypisać 20% opłat do działalności. Tę proporcję stosujesz do czynszu, prądu, ogrzewania i innych opłat.
-
Internet i telefon
Jeśli masz osobne faktury na firmowy internet i telefon – możesz je wliczyć w koszty w całości. Jeśli korzystasz z prywatnych usług, odliczasz proporcjonalnie (np. 50% rachunku). Dobrze mieć uzasadnienie, np. biling rozmów lub opis użycia.
-
Sprzęt komputerowy i biurowy
Laptop, monitor, drukarka, biurko, fotel – wszystko to, jeśli służy do pracy, może być kosztem firmowym. Ważne, by mieć fakturę na firmę i opis księgowy. Jeśli wartość sprzętu przekracza 10 000 zł, stosuje się amortyzację.
-
Oprogramowanie i narzędzia online
Abonamenty na programy księgowe, graficzne, CRM, narzędzia do wideokonferencji czy planowania pracy można w całości zaliczyć do kosztów, jeśli mają związek z działalnością
-
Remont i wyposażenie miejsca pracy
Jeśli odmalowałeś pokój, kupiłeś nowe oświetlenie lub meble do biura domowego – możesz te wydatki rozliczyć jako koszt. Musisz tylko uzasadnić, że dotyczą miejsca pracy.
Czego nie można wrzucić w koszty – najczęstsze błędy
Nie każdy wydatek związany z pracą w domu może być kosztem firmowym. Oto, czego nie należy rozliczać:
-
Zakupy spożywcze, ubrania domowe czy środki czystości
nawet jeśli używasz ich podczas pracy, są traktowane jako wydatki prywatne.
-
Całkowity koszt mieszkania lub czynszu
możesz rozliczyć tylko proporcję, odpowiadającą części wykorzystywanej do działalności.
-
Wydatki na rodzinę
np. internet dla dzieci, telewizor w salonie, który służy też do relaksu.
-
Remonty niezwiązane z przestrzenią biurową
kuchnia, łazienka, balkon itp.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania
Nie – tylko proporcję odpowiadającą powierzchni wykorzystywanej do pracy.
Poprzez faktury – najlepiej imienne, z opisem użytkowania firmowego.
Nie, ale wydzielona przestrzeń zwiększa wiarygodność kosztów i ułatwia rozliczenie proporcji.
Tak – jeśli otrzymasz fakturę i zakup jest związany z działalnością.
Może, ale zwykle wymaga wcześniejszego uzgodnienia – i nie zdarza się często.
Tak, jeśli dotyczy przestrzeni wykorzystywanej do działalności i masz odpowiednią dokumentację.
Podsumowanie
Praca zdalna nie tylko daje wolność, ale też pozwala legalnie obniżyć koszty działalności. Wystarczy znać przepisy, prowadzić dokumentację i rozliczać wydatki zgodnie z przeznaczeniem.
Chcesz wiedzieć więcej o tym, jak działa biuro rachunkowe online?
Ten artykuł ma charakter informacyjny i został przygotowany z myślą o osobach, które chcą lepiej zrozumieć, jak działa księgowość online w praktyce. Jeśli szukasz konkretnej oferty usług księgowych świadczonych przez internet – zapraszamy na naszą stronę usługową.
